如何既坚持农村信用合作社走合作制之路，以适应农村的发展市场经济的客观要求，又能使农村信用 合作社真正做到“四自”，则需要我们在理论上进一步创新，实践上进一步开拓。总的想法是：在 合作制基础上导入股份制的积极因素，建立激励与约束相对称的制衡机制，创建具有中国特色的信 用合作制度。农村信用合作社的市场应主要定位于：社员、银行业务、中小客户。惟此，农村信用 合作社才能扬长避短，充分发挥自己的优势，构筑生存和发展的空间。农村信用合作社出现大面积 经营恶化问题，恐怕管理者素质是次要的因素，除了体制与机制问题，社会与经济环境是基础性的 因素。彻底抛弃农村信用合作社按行政区划设置的计划经济体制的遗风，一切从实际出发，依据社会和经济发展的状况及其对金融的客观需要程度，相应设置不同层次的农村信用合作机构。 一、农村信用合作社的法人治理结构 企业成为“自主经营、自负盈亏、自我发展。自我约束”（以下简称“四自”）的法人实体和市场竞争主体，这是建立社会主义市场经济的根本性要求和关键所在，农村信用合作社也不例外。 从理论上说，农村信用合作社是合作制企业，合作制企业的特点是人与人的联合，社员多，单个 社员的股金额小，实行“一人一票”的决策制度。这一理论的规范在逻辑上很难推论出农村信用合 作社具有“四自”的特性。因为社员多，单个社员的股金额小这一特点，决定了单个社员所要承担 的经济责任和所能分享的经济利益非常有限，从而进一步决定了社员对农村信用合作社的自我发展 的冲动和对自我约束的压力也是非常有限的。因此在“一人一票”的决策中，就很可能出现不负责任，流于形式的倾向。 从实践上说，不管是近几年进行了所谓的合作制改造，还是继续沿袭原来的管理方式，几乎所有 的农村信用合作社都存在一个致命的缺陷：有人决策和分享利益，却无人对它的风险和收益、生存 及发展负责，由此出现了许多奇怪的现象：如党中央、国务院、中国人民银行等外部一再要求农村 信用合作社要为农村、农业、农民服务，要防范和化解金融风险，而作为内部的一些农村信用合作 社自以为是，无动于衷，或者提出种种理由，讨价还价，大打折扣；一些农村信用合作社一方面经 营困难，甚至亏损，业务发展缓慢，另一方面人浮于事，职工吃着“大锅饭”，拿着不低的工资。 奖金、福利，经营者甚至还住着宽敞住房。坐着豪华轿车、拿着高额的奖金，随意开支费用，心不痛，无忧虑；一些农村信……
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