1、问题的提出我国旅游业当前正处在一个持续发展的良好时机 ,特别是我国 2 0 0 1年的申奥成功和加入ＷＴＯ ,进一步强化和促进了这种发展的趋势。国家旅游局在对我国的旅游远景规划中 ,已经将发展目标从现在的世界旅游大国确定为未来的世界旅游强国。世界旅游组织也预测我国将在 2 0 2 0年左右成为世界最大的旅游目的地国家和世界的十大旅游客源国。在这种背景下 ,北京市的旅游业发展将面临着一个质的飞跃。但是 ,良好的旅游业市场发展前景 ,是取决于旅游业市场主体的发展的 ,特别是旅游企事业单位的投资经营效益的提高。没有高效益的投资经营 ,就不可能保证旅游远景规划的实现。我国目前旅游业中“宏观报喜、微观报忧”的现象 ,突出反映了这个问题的重要性。也就是说 ,如果我国的旅游业不能很好地解决投资经营效益的问题 ,它必然会成为我国旅游业发展的严重障碍 ,也必然会影响我国旅游业的可持续发展。针对这种矛盾的现象 ,我们必须从旅游业的现实中去寻找原因以及解决的办法。北京市旅游业是我国旅游业的龙头 ,它所存在的问题和现象必然反映着我国旅游业的一些共性特征 ,因此 ,我们通过对它的分析和研究 ,不仅可以为北京市旅游业的健康发展和行业管理提供科学决策的重要依据 ,而且也可以为我国旅游业的发展提供有益的借鉴。鉴于旅游业是一个多产业的综合体 ,许多旅游相关产业都存在着与非旅游活动交叉的情况 ,如餐饮业、交通业的经营活动中 ,既有旅游者的消费需求 ,也有一般消费者的消费需求 ,因而 ,确定旅游业投资经营效益在这些经营活动中的旅游效益比例是很困难的。所以 ,本文主要从旅游业三大核心产业(涉外饭店业、旅行社业、旅游景点业 )的角度 ,对北京市旅游业的投资经营效益情况进行了相关的分析研究。2、对北京市旅游业三大核心产业投资数量增长规模的认识根据我们对 1 997～ 2 0 0 0年期间的有关数据分析表明 ,北京市涉外饭店业平均每年的企业数量增长为 1 8 1 5 %;旅行社业平均每年的企业数量增长为 1 2 4 5 %;旅游景点业平均每年的企业数量增长速度略低一些 ,但也保持着 5 2 2 %的水平。在这种背景下 ,北京市旅游业的总体收入得到了较大发展 ,如 1 997年～ 2 0 0 0年间 ,北京市旅游业旅游总收入每年以 8 4 5 %的速度增长 ,2 0 0 0年已经达到 72 5 74亿元人民币 ,相当于北京市第三产业增加值的 32 %。但是 ,在北京市旅游业总体投资效益不断增长的同时 ,北京市旅游业三大核心产业的企业经营效益并不理想 ,这就是我国旅游业界经常提到的旅游业投资效益“宏观报喜 ,微观报忧”的现象。然而 ,根据我们对北京市旅游业投资效益的多角度分析发现 ,对于这种矛盾的现象 ,并不能笼统地一概而论 ,因为这既不利于我们正确认识旅游业的市场发展 ,也不利于旅游业行政管理部门制定科学合理的产业政策和管理措施。北京市旅游业三大核心产业是北京市旅游事业发展的主要贡献者。以2 0 0 0年为例 ,三大核心产业占北京市旅游业总收入的比重是 66 4 6%,约占总量的三分之二 ,因此 ,三大核心产业的企业经营效益就会直接影响到北京市旅游业的总体经营效益。然而 ,值得深思的是 ,如果这三大核心产业的企业经营效益普遍报忧的话 ,旅游业宏观投资效益怎么可能导致普遍的增长呢 ?显然 ,这里存在着需要解释的问题。从涉外饭店业的情况来看 ,国有饭店企业占涉外饭店业企业数量的 60 92 %,如果将集体饭店企业的因素包括在内 ,这一比重则高达 72 61 %。① 由于国有饭店企业数量在涉外饭店业企业中占据绝对的优势 ,国有饭店企业的投资经营效益好坏直接影响到涉外饭店业的总体经营效益结果。北京市1 997年～ 2 0 0 0年涉外饭店业的企业平均利润呈下降趋势 ,1 997年为 5 1 8 68万元 ,1 998年为 75 2 3万元 ,1 999年为 1 2 9 82万元 ,2 0 0 0年为 5 3 2 9万元。然而 ,如果我们对比一下内资饭店与合资饭店的情况 ,就会发现两者的差异是如此之大。 1 997～ 2 0 0 0年内资饭店的平均利润分别是 :9 94万元 ,- 95 2 5万元 ,- 1 2 7 33万元 ,- 70 0 5万元 ;而同期合资饭店的平均利润则分别是 :1 985 73万元 ,65 9 73万元 ,993 98万元 ,84 9 81万元。 1 998～ 2 0 0 0年内资饭店的平均固定资产周转率分别为 0 32 %,0 2 6%,0 2 9%;而合资饭店同期的平均固定资产周转率则分别为 0 4 1 %,0 35 %,0 31 %。 1 997～ 2 0 0 0年内资饭店的平均单位成本所创造的利润 ② 分别为0 0 0 5 6万元 ,- 0 0 5 2 5万元 ,- 0 0 774万元 ,-0 0 4 32万元 ,而合资饭店的平均单位成本所创造的利润分别为 0 2 1 0 9万元 ,0 0 61 8万元 ,0 1 2 0 7万元 ,0 1 1 4 2万元。在以上的数据对比中 ,国有饭店的各项指标均低于合资饭店的同类指标。这组数据反映出正是由于国有饭店企业的效益低下 ,才导致了涉外饭店业企业整体投资经营效益的相对不好。因此 ,所谓旅游业的涉外饭店业的“微观报忧”并不是所有饭店企业的现象 ,而是国有企业和类似性质企业的特有现象 ,而国有饭店企业的效率低下问题带有十分鲜明的体制特征。旅行社业的情况与涉外饭店业有所不同 ,根据我们的分析 ,北京市旅行社业不同类型企业的规模差异 ,对旅行社业的总体投资效益水平也产生了相应的影响。根据我们对北京市国内社和国际社的对比分析 ,1 997～ 2 0 0 0年国际社的数量分别为 1 0 9个 ,1 36个 ,1 5 2个 ,1 5 5个 ;而国内社的数量则分别为 2 2 0个 ,2 4 2个 ,2 78个 ,2 97个。两种类型旅行社的数量增长率有一个交叉变动的现象。以 1 998年为交叉点 ,之前是国际社的增长快于国内社 ,而后是国内社的增长快于国际社。从企业平均利润指标来看 ,两者也表现出较大的反差。 1 997～ 2 0 0 0年国际社的平均利润分别为 1 4 6 79万元 ,1 5 7 4 4万元 ,1 5 9 93万元 ,2 94 98万元 ;国内社同期的平均利润分别为0 1 3万元 ,- 0 3万元 ,- 0 39万元 ,0 0 4万元。由于数量占多数的国内社缺乏相应的规模效应 ,使得国内社的创利水平极为有限。两者的平均利润水平竟相差百万元之多。如 2 0 0 0年两种类型企业的平均利润水平差距达到 2 94 94万元。所以 ,在国内社数量不断增长的同时 ,旅行社业也给人一种“微观报忧”的现象。不过 ,由于北京市国际社投资经营收入在旅行社业中占据主导地位 (如 2 0 0 0年国际社的营业收入占北京市旅行社业总收入的 88 70 %) ,所以 ,旅行社业的总体投资经营效益是比较好的。旅游景点业的情况比较特殊 ,因为它的经营活动和范围都相对固定化 ,且专用性极强 ,因此 ,它是受旅游业总体环境影响最大的产业。一旦旅游业总体情况不景气 ,它的企业投资效益必然就会大打折扣。③ 1 997年东南亚金融危机的爆发 ,我国的入境旅游一下跌入低谷 ,因而 1 998年旅游景点业企业的平均利润率下降为 - 3 5 7%,而 1 999年的黄金周启动 ,使得 1 999年和 2 0 0 0年的平均利润率迅速上升 ,1 999年为 6 37%,2 0 0 0年为 7 87%,甚至一下就高过了涉外饭店业 (2 0 0 0年饭店业的平均利润率为2 1 7%)和旅行社业 (2 0 0 0年旅行社业的平均利润率为 6 0 4 %)。所以 ,如果旅游业总体变动呈现周期性变动的话 ,旅游景点业也必然会出现相同的周期变动趋势。这样 ,在旅游业总体情况处于繁荣高峰时 ,旅游景点业由于经营收入的骤升 ,便引发了投资兴建旅游景点的狂潮 ;在旅游业总体情况处于低谷时 ,由于旅游景点业的投资专用性太强 ,致使资本退出极为困难 ,企业也就必然会出现“微观报忧”的情况。可见 ,旅游景点业的这种情况与前两种情况相比又是不同的。综上分析 ,我们发现 ,旅游业三大核心产业投资效益的“微观报忧”现象 ,实际上是涉外饭店业中国有饭店企业的效益低下问题 ,旅行社业的缺乏投资规模效益的问题 ,旅游景点业的由旅游周期波动引致的对旅游景点过度短期投资行为的问题。在北京市旅游业三大核心产业的总收入中 ,涉外饭店业的比重最高 ,因而它的投资经营效益就直接影响了旅游业总体的投资经营效益状况。这就是为什么在1 997～ 2 0 0 0年间 ,尽管旅行社业和旅游景点业的平均利润在平均每年以 61 77%和 2 0 7 35 %的速度增长 ,但由于饭店业的平均利润持续下降 (1 997～ 2 0 0 0年间以 2 8 0 4 %的速度下降 ) ,因此才导致了同期北京市旅游业的利润总额水平是不断下降的趋势。3、对北京市旅游业企业投资效益不佳的原因分析根据上面的分析 ,我们认为目前北京市旅游业三大核心产业的企业投资中存在着两个方面的主要问题。(1 )改善旅游业企业的投资经营效益就必须与管理体制改革相适应。根据我们的调研 ,发现北京市合资 (外资 )饭店数量的增加 ,表现为一种市场投资倾向的理性选择 ,即投资是以追求经营回报为前提的。在 1 995年至2 0 0 0年间 ,北京市涉外饭店业企业的平均赢利水平呈下滑的趋势 ,因而 ,涉外饭店业中的合
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